 |
Peek Utrecht 
|
PeekvandeWeek
Onder de titel PeekvandeWeek wordt in beginsel wekelijks - behoudens in vakantietijd - informatie gegeven, een stelling betrokken of commentaar geleverd op een actualiteit inzake fraude. Dit kan gekoppeld zijn aan de praktijk van het kantoor, maar dat hoeft niet. Reacties zijn welkom.Onderaan de pagina treft u een overzicht van eerder verschenen commentaren aan.
‘FIOD-ECD bijt zich vast in stenen’
FIOD zoekt publiciteit
In het Financieele Dagblad van 26 maart 2008 stond onder bovengenoemde titel een wervend artikel over de koerswijziging en prioriteitstelling van de in Nederland alom gevreesde Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst. Is dit een passende wijze van het treden in de publiciteit?
Quote-500 notering
Met het nodige gevoel voor spanning en sensatie doet mr. Jan Hermans, de voorzitter van het managementteam van de FIOD, gevestigd in Utrecht, uit de doeken waar de FIOD op uit is: alleen de grootste en meest smeuïge zaken worden aangepakt. Bij voorkeur met bekende en grote namen. Een ‘Quote-500’ notering is nog net niet als formeel vereiste opgenomen in de eigen (Aanmeldings-, Transactie en Vervolgings-)richtlijnen maar bepaalt feitelijk wel de prioriteitstelling.
Vastgoedwereld, beleggings- en faillissementsfraude
Personen met een voorbeeldfunctie worden eerder vervolgd. Grote aansprekende namen worden er eerder uitgepikt. Vanwege de uitstraling en het generaal preventieve effect dat daar van uit gaat. Op zich werkt dat ook zo want de vastgoedhandel en de bouw hebben al gevoelige klappen gekregen. Het vertrouwen om met elkaar zaken te doen is weg.
Bijzondere opsporingsmethoden
De voorbereiding van grote acties wordt steeds professioneler. Duurt ook langer. Nu worden al vóórdat tot doorzoekingen wordt overgegaan, telefoons en besprekingen in kantoren afgeluisterd. Van tevoren worden op heimelijke wijze microfoons aangebracht. Al die gesprekken moeten worden uitgeluisterd en – indien relevant – vastgelegd. Het resultaat is meestal mager maar soms verbluffend. Opmerkelijk is dat de FIOD kennelijk op alle vestigingen ‘een eigen tapfaciliteit’ heeft om telefoonverkeer af te luisteren. Dit staat op gespannen voet met de wet. In geen enkel land – zelfs niet in de V.S. - wordt zoveel afgeluisterd als in Nederland. De Big Brother-award 2007 is niet voor niets uitgereikt aan U, ‘de Nederlander’. Ons volk geeft het minst om de eigen privacy.
Kleine zaken vallen af
Hermans geeft toe dat alle aandacht voor de grote namen er soms toe leidt dat sommige collega’s werk en kleinere zaken uit hun handen moeten laten vallen voor de grote zaak. Uit het oogpunt van gelijkheid voor de wet een merkwaardig verschijnsel. Alles wijst er op dat de FIOD steeds meer sensatiebelust wordt. En daardoor misschien ook hoogmoedig.
Resultaat?
Veroordelingen in grote zaken zijn er in aantal een stuk minder dan zaken waarmee de FIOD (in de vastgoedfraude bijna dagelijks in het FD) in de publiciteit treedt. Geldt ook hier het motto: blaffende honden bijten niet? Al deze opsporingsinspanning kost de Nederlandse belastingbetaler in elk geval veel geld. Cijfers over geïnde belastingen als gevolg van de opsporing kon Hermans dan ook niet geven: “Het invorderingstraject loopt nog.’ Cijfers over wat de FIOD kost, zijn nog minder bekend.
Utrecht, 3 april 2008 Hans Peek
Recente commentaren:
|
23-01-2012 Aansprakelijkheid in belastingzaken: Belastingdienst zelf ‘in gebreke’ bij aansprakelijkstelling In een tijd van economische tegenwind met onder meer een toename van faillissementen tot gevolg, neemt ook de kans toe om aansprakelijk te worden gesteld voor belastingschulden. De insteek van de belastingdienst daarbij - meer specifiek van de Ontvanger, die gaat over de invordering - is soms nietsontziend, waarbij hij niet zelden zijn pijlen richt op ‘gevoelige’ branches zoals de uitzendbranche, schoonmaakbranche, vervoerssector en de bouwsector. Niettemin moet de Ontvanger voor een rechtsgeldige aansprakelijkstelling voldoen aan de nodige formele bepalingen. En dat de Ontvanger daarbij ook zelf ‘in gebreke’ kan zijn bleek onlangs nog uit een arrest van de Hoge Raad. > lees verder |
|
22-12-2011 Vergrijpboete na verzuimboete voor hetzelfde feit Niemand mag twee keer voor hetzelfde feit worden bestraft of vervolgd: dit is een grondbeginsel van het strafrecht, waar ook het fiscale boeterecht zich aan moet houden. Omdat de staatssecretaris van Financiën het toch mogelijk wil maken een vergrijpboete op te leggen nadat voor hetzelfde feit een verzuimboete is opgelegd,is een wetsvoorstel ingediend om bij ‘nieuwe bezwaren’ toch een tweede boete te kunnen opleggen. > lees verder |
|
09-12-2011 Rechtsbescherming tegen controlebevoegdheden: van kracht sinds 1 juli 2011 De inspecteur beschikt over verregaande (controle)bevoegdheden om de juistheid van de door een belastingplichtige gepresenteerde fiscale positie te beoordelen. Zo maakt de fiscus dankbaar gebruik van de mogelijkheid om bij de belastingplichtige zelf op grond van artikel 47 Algemene wet inzake rijksbelastingen (hierna: AWR) informatie op te vragen. Een belastingplichtige die van mening is dat de inspecteur met een té ruim geformuleerd verzoek om informatie zijn (controle)bevoegdheden overschrijdt, kan weliswaar (informeel) overleg zoeken met de inspecteur, maar kreeg tot voorkort te maken met omkering van de bewijslast indien hij niet of niet volledig had voldaan aan het verzoek van de inspecteur en dit verzoek achteraf toch redelijk werd geacht. De rechterlijke toets van het verzoek om inlichtingen kon slechts plaatsvinden in de procedure tegen de aanslag waarop het informatieverzoek betrekking heeft. Op 1 juli jongstleden is hierin enige verandering opgetreden met de inwerkingtreding van de initiatiefwet van Dezentjé Hamming en Groot, van welke wet deel uitmaakt de zogenaamde ‘informatiebeschikking’ ex artikel 52a AWR. Omkering van de bewijslast kan sindsdien alleen nog plaatsvinden wanneer de inspecteur een informatiebeschikking afgeeft en deze informatiebeschikking na eventueel bezwaar en beroep onherroepelijk vaststaat > lees verder |
Overige commentaren:
29-08-2011 Inkeerregeling bij ontmanteling trustconstructie
02-08-2011 Veranderingen met de komst van de fiscale strafbeschikking
14-07-2011 Bloemlezing douanezaken
19-05-2011 Schikken is slikken of stikken
18-03-2011 Administratieplicht in de metaalrecyclingbranche: een eindoordeel
11-03-2011 OM: Advocaat bij het verhoor
26-01-2011 Zwartsparen en inkeer
20-01-2011 Oud-rechter en huidig NMA-voorzitter Kalbfleisch moet aftreden
13-01-2011 Onze rechtsstaat als exportproduct? Of schikking met de FIOD door de strot geduwd?
23-07-2010 Waartegen richt zich een hoger beroep? Ruime uitleg Hoge Raad
03-06-2010 ‘Geen ernstig verwijtbare rechterlijke fouten’
28-01-2010 Boek “De Vastgoedfraude” beneden alle peil
21-01-2010 Repressie neemt toe
10-12-2009 Goed en slecht nieuws
06-11-2009 Beloning voor verklikker zwartspaarders is immoreel en mogelijk ook onrechtmatig.
20-10-2009 Inkeer: valkuilen en misverstanden
24-09-2009
27-08-2009 Inkeer: nu of nooit!?
26-06-2009 Uitnodiging tot betalen: niet zonder voorafgaande uitnodiging tot horen
19-06-2009 Verlengde navorderingstermijn voor buitenlands vemogen gesanctioneerd
07-05-2009 Beleggingsfraude
05-03-2009 Ergernissen en gerechtigdheid in het douanerecht
Volgende weblogs
